IPO审核恶果

据商业所官网审核动态信息，本周（11月11日-11月15日）IPO审核2家企业，一起获通过。其中主板1家、北交所1家，共计拟募资6.38亿元。

本周过会企业一览

一

江南新材

据招股书信息，江南新材主要从事铜基新材料的研发、坐蓐与销售。公司中枢家具包括铜球系列、氧化铜粉系列及高精密铜基散热片系列三大众具类别。公司中枢家具产业链结尾涵盖通讯、缠绵机、奢侈电子、汽车电子、工业禁止和医疗、航空航天、新动力、有机硅等繁多界限。

划定招股讲明书签署日，徐上金径直及曲折共计合手有公司 53.01%的股份，为公司控股鼓动；徐上金和钱芬妹为配头干系，二者共同径直及曲折共计合手有公司64.41%股份，为公司本色禁止东谈主。

本次公开刊行股份数目不逾越3,643.63万股，刊行后总股本不逾越145,745,199股。

公司事迹

募投姿首

审议会议现场问磋商题

1.请刊行东谈主代表聚首卑劣行业需求、铜球加工行业竞争形状、申报期各期铜价波动，以及铜球系列的毛利率与平均单元加工费净收益率的对比情况，讲明申报期各期铜球系列毛利率高于加工费净收益率的原因及合感性，往常铜价及加工费波动对公司权谋事迹是否存在谬误不利影响，磋商信息露出是否充分。请保荐代表东谈主发标明确主意。

2.请刊行东谈主代表聚首2024年上半年铜价波动,讲明申报期末公司存货跌价准备的计提依据和经过，磋商跌价准备计提是否充分。请保荐代表东谈主发标明确主意。

需进一步落实事项

无

二

万泰股份

据招股书信息，万泰股份主要聚焦煤矿界限，专科从事以自主常识产权为中枢的智能防爆开发和智能矿山信息系统的开发、坐蓐和销售，始终现实于煤矿界限的工业物联网技能欺骗，为下旅客户提供“软硬件一体”的智能化、信息化家具。公司是提议扶持的国度级专精特新“小巨东谈主”企业（国度级专精特新要点“小巨东谈主”企业），并入围了2023年安徽省“专精特新”企业50强。

划定招股讲明书签署日，公司控股鼓动、本色禁止东谈主为余子先、余子勇，系昆季干系，两东谈主共计合手有公司55.35%股份。同期，余子先任公司董事长、总司理，余子勇任公司董事、副总司理。

本次拟公开刊行股票不低于100万股且不逾越3,276.3103万股（含本数，不含逾额配售遴荐权）；若包含采选逾额配售遴荐权刊行的股票数目在内，拟向不特定及格投资者刊行股票数目不逾越3,767.7568万股（含本数）。

公司事迹

募投姿首

审议会议现场问磋商题

1.对于应收账款。请刊行东谈主：

（1）讲明公司应收账款占营业收入比例较高且高于同业业可比公司平均水平的原因过头合感性。

（2）聚首各期末应收账款账龄结构、过时情况、期后回款情况、坏账核销情况等，讲明应收账款坏账准备计提是否充分，坏账准备计提比例低于同业业可比公司平均水平的原因及合感性。

（3）讲明申报期内房地产磋商业务销售收入坏账计说起期后回款情况，该部分收入对扣非后归母净利润、扣非后净钞票收益率的影响。详备讲明安徽万创等三家房企还款、以房抵债条约订立、房产委用等本色情况。请保荐机构、申报管帐师核查并发标明确主意。

2.对于销售行状商。请刊行东谈主：

（1）讲明在公司与销售行状商缠绵销售行状费的形式。销售行状费是否存在东谈主为足下空间，公司是否开发信息系统或里面禁止依次以确保销售行状费缠绵、归集准确。

（2）刊行东谈主、本色禁止东谈主、董事、监事、高档解决东谈主员与销售行状商之间是否存在关联干系、十分资金来回、体外资金轮回。请保荐机构、申报管帐师核查并发标明确主意。

3.对于募投姿首。请刊行东谈主讲明申报期前智能防爆开发整机产量增长率数据，扩产比例与公司本色权谋情况是否匹配，是否存在新增产能无法消化的风险。请保荐机构、申报管帐师核查并发标明确主意。

需进一步落实事项

1. 请刊行东谈主：

（1）对触及安徽万创等三家房企的应收账款按照单项计提坏账准备从头进行测算，并讲明对申报期内权谋事迹的影响。

（2）补充讲明针对2023年末发出商品中未进行函证及函证未回函部分的具体核查情况。

（3）讲明销售用度、运载用度与营业收入的配比干系。

（4）聚首募投姿首新增“智能防爆开发97900台” 中包含智能防爆开发及配件的情况，完善招股讲明书等申报文献信息露出。请保荐机构及申报管帐师补充核查并发标明确主意。

2. 请刊行东谈主聚首行业战略、潜在客户、往常订单可取得性等，详备讲明募投姿首新增产能消化的合感性及潜在风险。请保荐机构补充核查并发标明确主意。

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